הגדרת תזרים מזומנים
עַל כלכלה ופיננסים, תזרים מזומנים , הוא השם המשמש בשפה האנגלית בכדי להתייחס ל תזרים מזומנים או תזרים כספים או מזומנים, כידוע גם; תזרים המזומנים זה מרמז על תזרים וזרמים של מזומנים או מזומנים, בתקופה מסוימת ולכן מהווה אינדיקטור יותר קונקרטי לנזילות שבחברה מסוימת..
אז, מהתזרים אנו יכולים לדעת הצהרת החשבון, כמה מזומנים נותרים בה לאחר הוצאות, תשלום קרן וריבית.
יש לציין כי תזרים מזומנים הוא דוח חשבונאי המציג מידע על כל תנועות המזומנים ושוויו.
בינתיים ניתן להשתמש במחקר של תזרים המזומנים של החברה לקביעת נושאים שונים, כולל: בעיות נזילות, לניתוח כדאיות פרויקטים של השקעות, למדידת רווחיות העסק, בין היתר.
ניתן לסווג תזרימי מזומנים באופן הבא: תזרים מזומנים תפעולי (מזומנים שהתקבלו או הוצאו, כתוצר של פעילויות כלכליות), תזרים מזומנים להשקעה (מזומנים שהתקבלו או הוצאו בהתחשב בהוצאות השקעה הוניות אשר יטו לטובת העסק העתידי, למשל, רכישת ציוד חדש) מימון תזרים מזומנים (מדובר במזומן שהתקבל או הוצא כתוצאה מפעילות פיננסית כגון קבלת או תשלום הלוואות, הנפקה או רכישה חוזרת של מניות, תשלום דיבידנדים, בין היתר).
אם החברה תחזית את ההצהרות האמורות, היא תוכל לחזות אם יהיה לה בעתיד את המזומנים הדרושים לכיסוי הוצאותיה וגם להשיג רווחים.
מהאמור, ניתן להסיק כי ניתוח תזרים המזומנים מתגלה כנושא בעל ערך רב ביותר עבור חברות קטנות ובינוניות, שהן בדרך כלל מושפעות מחוסר נזילות, לספק את הצרכים המיידיים יותר. בדרך זו ניתן לבצע תחזיות וזה יעזור להימנע מאותם פעולות חירום שבטווח הארוך ייצרו סיבוכים כלכליים, כמו למשל צורך לנקוט במימון כדי לבקש הלוואה.
תזרים מזומנים בהחלט יהפוך את הניהול הפיננסי לאפקטיבי מכיוון שהוא תורם באופן ישיר לקבלת ההחלטות הטובות ביותר ומאפשר בקרה בהוצאות על מנת לשפר את הרווחיות..
